機關推動內部控制經驗分享『解答』

機關推動內部控制經驗分享/解答

機關執行內部稽核首重文書作業及形式，不需考量有效性。
a.   O
b.√ X

機關長官支持係內部控制與稽核作業重要成功因素。
a.√ O
b.   X

機關擇選稽核項目時，各項稽核評估職能已依相關法令規定辦理稽核或評估者，不重複納入稽核計畫。
a.√ O
b.   X

機關針對監察院彈劾、糾正（舉）案件、審計部中央政府總決算重要審核意見及辦理內部控制制度自行評估與內部稽核等，檢視內部控制缺失，並對外界關注事件及重大議題進行檢討改善，優先訂定內部控制作業程序。
a.√ O
b.   X

機關應持續採滾動方式定期辦理風險評估作業，據以修訂或新增控制機制 。
a.√ O
b.   X

機關每年至少辦理幾次內部稽核？
a.√1次
b.  2次
c.   3次
d.  4次

機關針對彙總之內部控制缺失事項及具體興革建議，應至少多久一次追蹤改善及辦理情形並簽報機關首長核定？
a.   每年
b.√每半年
c.   每季
d.   每月

機關辦理內部稽核工作完成後，原則於幾個月內作成稽核報告？
a.   1個月
b.√ 2個月
c.    3個月
d.   6個月

下列何者為內部稽核之效益？
a.   補足自行評估之疏漏與盲點
b.   強化內部控制制度有效性及妥適性
c.   優化業務流程
d.√以上皆是

依104年7月17日行政院訂頒之「政府內部控制監督作業要點」規定，何者為機關內部稽核單位之組設方式？
a.   機關單獨設置內部稽核小組
b.   由機關內部控制小組統合辦理內部稽核工作
c.   機關因業務屬性單純或規模較小者，併由上級機關統籌辦理
d.√以上皆是